经济观察网 记者 胡艳明 11月25日，中国人民银行公布的《中国金融稳定报告（2019）》（以下简称《报告》），以专题的形式发布了《央行金融机构评级结果分析》。这是自《中国金融稳定报告（2018）》发布后，央行第二次公开发布金融机构评级结果。

此次公布的2018年四季度央行金融机构评级覆盖了4379家银行业金融机构。评级等级划分为11级，分别为1~10级和D级，级别越高表示机构的风险越大，已倒闭、被接管或撤销的机构为D级，其中评级结果为8~10级和D级的金融机构被列为高风险机构。

记者注意到，与首次公布的评级结果相比，此次公布的评级结果新增加了一个等级“D级”，有1家机构被评为D级。

《报告》指出，此次评级覆盖的4379家银行业金融机构，包括24家大型银行、4355家中小机构（含3990家中小银行和365家非银行机构）。24家大型银行中，评级结果为1级的1家，2级的11家，3级的7家，4级的3家，6级的1家，7级的1家。4355家中小机构中，评级结果为1~3级的370家，占比8.5%；4~7级的3398家，占比78%；8~10级的586家，D级的1家，占比13.5%，主要集中在农村中小金融机构。

（2018年四季度中小机构评级结果分布情况 数据来源：中国人民银行）

《报告》分析称，对于此次评级结果，从机构类型看，外资法人银行和民营银行的评级结果较好，分别有35.7%和22.2%的银行分布于1~3级；村镇银行、城市商业银行、农村商业银行结果次之，分别有88.9%、75.6%、73.2%的机构分布于4~7级；农村信用社和农村合作银行的结果较差，分别有43.3%和32.7%的机构分布于8~10级。从地区看，厦门、深圳、上海、浙江、福建、青岛、江苏、北京等地区，评级为2~5级的占比超过70%。

《报告》称，总体看，我国中小金融机构整体经营稳健，且近年来通过早期纠正措施，已有164家机构评级结果改善，退出高风险机构名单。部分中小金融机构评级结果较差，客观上一方面是由于当前我国经济增速总体上有所放缓，而中小金融机构对宏观经济的变化较为敏感，因此受到一定冲击；另一方面可能部分体现了银行风险管理要求的强化，银行业金融机构不良资产分类更加审慎，拨备计提力度加大，从而可能导致一些监管指标有所下降，进而影响评级得分。

据了解，2017年12月，中国人民银行正式启动央行金融机构评级工作，2018年起按季度开展央行金融机构评级。

去年发布的《中国金融稳定报告（2018）》披露了2018年第一季度的评级结果，人民银行完成了对4327家金融机构的首次央行金融机构评级。评级结果分为1~10级，级别越高表示机构的风险越大。

（2018年第一季度银行机构评级结果分布情况 数据来源：中国人民银行）

当时的评级结果显示，3969家银行机构的评级结果分布在1~10级。其中，评级结果为1~2级的76家，占比1.91%；3~7级的3 473家，占比87.5%；8~10级的420家，占比10.58%，其中235家为农村信用社、109家为村镇银行、67家为农村商业银行。

在2018年第一季度公布的评级结果来看，评级为最高级别1级的有2家银行。此次公布的2018年四季度结果显示，只有1家银行被评为1级。

从《中国金融稳定报告（2018）》披露的信息来看，央行金融机构评级是完善金融机构评价体系的工作之一。建立央行金融机构评级体系，人民银行起草了《央行金融机构评级管理办法（试行）》，于2018年1月1日开始实施。成立央行评级委员会，在存款保险风险评级、稳健性现场评估基础上充分吸收MPA的相关内容，制定央行金融机构评级指标体系，并完成了首次评级工作。

据悉，评级指标体系采用“数理模型+专业评价”的模式，重点关注公司治理、内部控制、资本管理、资产质量、市场风险、流动性、盈利能力、信息系统、金融生态环境等九大方面。除数理模型和专业评价外，最终评级还充分考虑了非现场监测、压力测试、现场核查中发现的“活情况”。

对于央行金融机构评级结果运用，《报告》称，定期向有关方面通报高风险金融机构情况；向评级对象反馈评级情况并对高风险金融机构采取早期纠正措施。

本文经「原本」原创认证，作者经济观察报，访问yuanben.io查询【4681T7LJ】获取授权信息。